Curso ECD (SPED Contábil) e ECF – Escrituração Contábil Fiscal


ECD (SPED Contábil) e ECF – Escrituração Contábil Fiscal

Objetivos: 

Demonstrar, de forma objetiva, os principais detalhes em relação aos SPED ECD e ECF, com maior ênfase às alterações introduzidas em relação ao leiaute anterior, alteração de plano de contas, retificação de erro de exercício anterior, detalhamento maior nos códigos de adições e exclusões do Lalur/Lacs e tipos de relacionamento fixados conforme Tabela Dinâmica do Manual de Orientação e Leiaute da ECF, Bloco K da ECD – Conglomerados Econômicos, demonstrações contábeis anexadas (registro J800 da ECD), detalhes quanto à recuperação de dados da ECD e da ECF anterior e informação de saldo negativo.

 

** CURSO DESENVOLVIDO EM PARTE NO CAMPO PRÁTICO. O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER SEU NOTEBOOK PARA TRABALHAR NA PRÁTICA OS PROCESSOS DE IMPORTAÇÃO DE ARQUIVO TEXTO E EDIÇÃO DE INFORMAÇÕES NO PGE DA ECD E NO PVA DA ECF **

 

Público Alvo:

 

Contadores, gerentes ou coordenadores, analistas e assistentes das áreas contábil e/ou tributária, de T.I. e demais profissionais envolvidos ou que desejem obter maior conhecimento da matéria.

Nível: Intermediário. Pré-requisitos: conhecimentos sobre escrituração contábil, plano de contas, estrutura das demonstrações contábeis anexadas ao Livro Diário (ECD) e conhecimentos sobre apuração do IRPJ e CSLL (ECF).

Metodologia: (i) parte expositiva, com apresentação de situações usuais e mediante interação do participante através da importação de arquivo da ECD e visualização de relatórios e (ii) desenvolvimento de exemplos práticos pelos participantes no PVA da ECF, enfoque nas inovações ou alterações recentes e no Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real. Trazer notebook com o PGE ECD e o PVA ECF instalados.

Programa:

 

1 – ECD - ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL

 

1.1 - Obrigatoriedade de entrega 

1.2 - Adequações do plano contábil para relacionamento ao plano referencial da RFB 

1.3 - Segregação de arquivos para transmissão relativos ao mesmo ano

1.3.1 - Registro I157 – Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior 

1.4 - Demais partes integrantes das demonstrações contábeis – registro J800

1.4.1 - DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa

1.4.2 - Notas Explicativas 

1.5 – Bloco K – Conglomerados Econômicos 

1.6 – Retificação de erro de exercícios anteriores

1.6.1 – Forma de apresentação das demonstrações contábeis na ECD

1.6.2 – Anulação do efeito na DMPL

1.6.3 – Efeito no IRPJ/CSLL lucro real a partir da alteração na IN RFB 1.422/2013 

1.7 – Mudanças em relação à versão do ano-calendário anterior 

1.8 - Análise das advertências mais usuais 

2 – ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL 

2.1 - Obrigatoriedade de entrega 

2.2 - Imune/isenta de IRPJ

2.2.1 - Informações requeridas 

2.3 - Lucro presumido

2.3.1 - Bloco Q – Livro Caixa

2.3.1.1 – Modelo do arquivo texto a ser importado com auxílio de planilha eletrônica

2.3.2 - Conciliação da receita bruta – registros P200 x P150 x Y540

2.3.3 - Informações de sócios e rendimentos de dirigentes – registro Y600 

2.4 - Lucro real

2.4.1 - Tipos de relacionamento do Lalur (registro M300) e do Lacs (registro M350) – de acordo com Tabela Dinâmica vigente da RFB

2.4.2 - Ajustes temporários – controlados na Parte B e/ou em subconta

2.4.3 - Ajustes permanentes – apenas na Parte A

2.4.4 - Recuperação de saldos da ECF anterior

2.4.5 - Importação de arquivo texto e criação no PVA

2.4.6 - Apresentação prática de preenchimento dos registros de apuração do IRPJ e da CSLL

2.4.7 - Informação de saldo negativo de IRPJ (registro N630)

2.4.7.1 - Regras para compensação vigentes desde 2018 

2.5 – Mudanças em relação à versão do ano-calendário anterior

 

FICOU COM DÚVIDAS?

Édison aguarda seu contato.

 

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