Curso ECD (SPED Contábil) e ECF – Escrituração Contábil Fiscal


ECD (SPED Contábil) e ECF – Escrituração Contábil Fiscal

Objetivos:

Demonstrar, de forma objetiva, os principais detalhes em relação aos SPED ECD e ECF, com maior ênfase às alterações introduzidas em relação à versão/leiaute do ano anterior: alteração do plano de contas interna, retificação de erro de exercício anterior, códigos de adições e exclusões do Lalur/Lacs, tipos de relacionamento e conta-padrão da Parte B fixados  conforme Tabela Dinâmica da ECF; Demonstrações contábeis – registros apartados ou anexo ao registro J800 da ECD; detalhes quanto à recuperação de dados da ECD do ano-calendário corrente e da ECF do ano-calendário anterior; apresentação de saldo negativo de IRPJ, dentre outros.

CURSO DESENVOLVIDO EM PARTE NO CAMPO PRÁTICO. O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER SEU NOTEBOOK PARA EXERCITAR NA PRÁTICA OS PROCESSOS DE IMPORTAÇÃO DE ARQUIVO TEXTO E EDIÇÃO DE INFORMAÇÕES NO PGE DA ECD E NO PVA DA ECF

 

Público Alvo:

Contadores; gerentes e coordenadores das áreas contábil e/ou de controladoria; auditores, analistas e assistentes das áreas contábil ou de T.I.; demais profissionais envolvidos e que desejem obter maior conhecimento da matéria.

Nível:

Intermediário. Pré-requisito:

conhecimentos sobre escrituração contábil, plano de contas e estrutura das demonstrações contábeis (ECD) e conhecimentos sobre apuração do IRPJ e CSLL (ECF).

Metodologia:

(i)

parte

expositiva, com apresentação de situações usuais e mediante interação do participante através da importação de arquivo da ECD e visualização de relatórios e

(ii)

desenvolvimento de exemplos práticos pelos participantes no PVA da ECF, enfoque nas inovações ou alterações recentes e no Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real.

Trazer notebook com o PGE da ECD e o PVA da ECF devidamente instalados.

Programa:

1 – ECD - ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL

1.1 Alterações em relação ao leiaute/versão vigente no ano anterior 0,5 h

1.2 – Escrituração centralizada e descentralizada

0,5 h

1.3 – Segregação de arquivos para transmissão relativos ao mesmo ano

0,5 h

1.3.1 – Alteração de software ou de responsável técnico contábil – procedimentos

1.3.2 – Registro I157 – Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior

1.3.3 – Término do exercício social diferente de 31/12

1.4 – Adequações do plano contábil para relacionamento ao plano referencial da RFB

0,5 h

1.5 – Demonstrações Contábeis

1,0 h

1.5.1 – Registros específicos no arquivo-texto

1.5.1.1 – Balanço Patrimonial – J100

1.5.1.2 – Demonstração de Resultado – J150

1.5.1.3 – DMPL – Demonstrativo das Mutações do Patrimônio Líquido – J210/J215

1.5.2 – Integrantes do registro J800 – Outras Informações

1.5.2.1 – DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa

1.5.2.2 – DVA – Demonstração do Valor Adicionado

1.5.2.3 – Notas Explicativas

1.5.2.4 – Outros

1.6 – Bloco K – Conglomerados Econômicos

0,5 h

1.7 – Análise das advertências a serem resolvidas que possibilitem a posterior recuperação de dados na ECF – Escrituração Contábil Fiscal

0,5 h


2 – ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

2.1 – Alterações em relação ao leiaute/versão vigente no ano anterior 0,5 h

2.2 ECF de lucro presumido 1,0 h

2.2.1 – Importação de arquivo TXT da ECF

2.2.2 – Recuperação da ECD

2.2.3 – Apuração do IRPJ e da CSLL

2.2.3.1 – Registros P200 a P500 – base e cálculo do IRPJ e da CSLL presumidos

2.2.4 – Validações relativas à receita bruta e dedução de retenções na fonte

2.2.4.1 – Cruzamentos entre os registros P200, P150 e Y540

2.3 ECF de lucro real 2,5 h

2.3.1 – Recuperação de saldos da ECF anterior

2.3.3 – Tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs

2.3.3.1 – Exercício prático de ajustes apenas na Parte A - tipos de relacionamento 2 e 4

2.3.3.2 – Criação de contas da Parte B e movimentação na Parte A - tipos de relacionamento 1 ou 3

2.3.4 – Movimentações na Parte B sem reflexos na Parte A (registro M410)

2.3.4.1 – Prejuízo fiscal de IRPJ e/ou base de cálculo negativa de CSLL gerados no período de apuração

2.3.5 – Compensação de prejuízos fiscais e/ou de base de cálculo negativa da CSLL

2.3.6 – Preenchimento do Cálculo do IRPJ e da CSLL – bloco N

2.3.6.1 – Informação das retenções deduzidas nas antecipações mensais e preenchimento da apuração definitiva (anual)

 

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Édison aguarda seu contato.

 

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